Avoir plus de 65 ans ne rend pas automatiquement les intérêts d’épargne exonérés d’impôt au Royaume-Uni. Le montant imposable dépend du revenu total, de la tranche d’imposition, du Personal Allowance, du starting rate for savings et du Personal Savings Allowance. Une exception importante est prévue à partir du 6 avril 2027 pour la limite annuelle des cash ISA : les épargnants de 65 ans et plus pourront continuer à verser jusqu’à 20 000 £ par an, selon la note technique officielle actuelle.
Pour l’année fiscale 2026–2027, le Personal Savings Allowance reste de 1 000 £ d’intérêts pour un contribuable au taux de base, 500 £ au taux supérieur et 0 £ au taux additionnel. Il s’agit d’un seuil d’intérêts, pas du montant déposé sur le compte.
Quels intérêts faut-il additionner ?
HMRC inclut notamment les intérêts de comptes bancaires, building societies, credit unions, certains fonds, obligations et prêts entre particuliers. Les intérêts d’un compte commun sont normalement répartis à parts égales, sauf situation différente signalée à HMRC. Les revenus d’un ISA et certains produits National Savings and Investments exonérés ne consomment pas le Personal Savings Allowance.
Le starting rate for savings peut-il aider un retraité ?
Oui, lorsque les autres revenus sont faibles. Le starting rate peut couvrir jusqu’à 5 000 £ d’intérêts, mais chaque livre de revenu autre que l’épargne au-dessus du Personal Allowance réduit ce montant d’une livre. Il disparaît lorsque les autres revenus atteignent 17 570 £. Une pension compte généralement dans ces autres revenus : il faut donc additionner pension d’État, pensions privées, salaire éventuel et autres revenus imposables avant de conclure.
Que change l’âge de 65 ans pour les cash ISA ?
Pour 2026–2027, la limite globale ISA reste de 20 000 £. Une modification annoncée doit s’appliquer à partir du 6 avril 2027 : la limite de versement en cash ISA serait ramenée à 12 000 £ à l’intérieur de la limite globale de 20 000 £. La note gouvernementale précise que les épargnants âgés de plus de 65 ans conserveront une limite cash ISA de 20 000 £. Comme la mesure concerne une future année fiscale, vérifiez sa version définitive avant tout transfert important.
Comment HMRC récupère-t-il l’impôt ?
Les banques communiquent les intérêts à HMRC. Pour les salariés et pensionnés, HMRC peut ajuster le tax code à partir d’une estimation. Les personnes remplissant une Self Assessment déclarent leurs intérêts dans la déclaration. Si les revenus d’épargne et d’investissement dépassent 10 000 £, une inscription à Self Assessment peut être nécessaire. En cas de dépassement non traité ou d’estimation erronée, contactez HMRC plutôt que d’attendre une pénalité.
Checklist avant d’agir
- Relevez les intérêts réellement reçus pendant l’année fiscale, pas seulement le taux affiché.
- Additionnez toutes les sources imposables et les pensions.
- Séparez les comptes ISA des comptes ordinaires.
- Vérifiez votre tranche après ajout des intérêts.
- Contrôlez tout changement de tax code et conservez les relevés.
- Demandez un conseil réglementé si la situation implique plusieurs pensions, des intérêts étrangers ou une succession.
Questions fréquentes
Les plus de 65 ans ont-ils un Personal Savings Allowance plus élevé ?
Non. Son montant dépend de la tranche d’impôt, pas de l’âge.
Un ISA évite-t-il toujours l’impôt britannique sur les intérêts ?
Les revenus et gains conservés dans le cadre ISA sont généralement exonérés au Royaume-Uni, dans le respect des règles et limites applicables.
Sources : GOV.UK — Tax on savings interest et note technique sur les changements 2027–2028.
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